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Die Treuhändergebühren eines Treuhänders, die an einen Treuhänder zur Verwaltung eines Trusts gezahlt werden, sind abzugsfähige Posten für die Einkommenssteuer des Bundes. Die geltend gemachten Abzüge sind entweder abzugsfähige Posten in der Steuererklärung des Trusts, da der Trust ein Steuerzahler ist, oder an die Begünstigten des Trusts weitergegeben, abhängig vom Entitätstyp des Trust, der eine Steuererklärung einreicht.

Sind die Gebühren des Treuhänders steuerlich absetzbar?: Gebühren

Der Gläubiger zieht die gezahlten Treuhändergebühren von seiner Einkommensteuererklärung 1010 ab.

Standard Grantor Trust

Der Internal Revenue Code behandelt den Gläubiger eines Trusts aus steuerlicher Sicht als Eigentümer des Grantor Trust. Der Vertrauensgeber erteilt ein Formular 1041 mit dem Internal Revenue Service, das begrenzte Informationen enthält und nicht so komplex ist wie andere Vertrauensarten. Das Formular 1041 erstellt eine Pass-Through für Einkünfte und Abzüge und enthält eine Anlage, in der alle dem Steuerpflichtigen zu versteuernden Posten aufgeführt sind. Die auf der Anlage befindlichen Treuhändergebühren werden als abzugsfähiger Posten für den Gläubiger ausgewiesen, und der Gläubiger zieht die gezahlten Treuhändergebühren auf seiner persönlichen Einkommensteuererklärung (Formular 1040) ab.

Einfache und komplexe Vertrauensstellungen

Einfache und komplexe Vertrauensstellungen reichen beim Internal Revenue Service ein umfangreiches Formular 1041 ein. Nach dem Ausfüllen des Formulars 1041 generiert ein Formular K-1 die Informationen, die ein Vertrauensberechtigter auf seiner Einkommensteuererklärung 1040 ausweisen muss. In diesem Fall fordert der Trust als Steuerpflichtiger den Abzug der Treuhändergebühren in Zeile 12 des Steuerformulars 1041. Jeder Teil der Treuhändergebühren, der möglicherweise auf einen begünstigten Anteil entfällt, der das Formular K-1 erhält, wird vor der Ausgabe des Formulars K-1 saldiert. Trust-Begünstigte können keine zusätzlichen Treuhändergebühren auf ihrem persönlichen Formular 1040 abziehen, da sie nur die auf dem Formular K-1 enthaltenen Informationen melden können.

Split Interest Wohltätigkeitsstiftungen

Bei einem gemeinnützigen Split-Interest-Trust handelt es sich entweder um derzeitige Einzelbegünstigte, bei denen der Prinzipal des Trusts am Ende der Laufzeit des Trusts an Wohltätigkeitsorganisationen ausgezahlt wird, oder um aktuelle gemeinnützige Begünstigte, wobei der Prinzipal am Ende der Laufzeit des Trusts an Einzelpersonen ausbezahlt wird. Diese Vertrauensstellungen legen ein Formular für Informationen über die Verteilung von Zinsvertrauenszertifikaten, Internal Revenue Service 5227 fest. Das Formular 5227 ähnelt dem Formular 1041, da die Treuhändergebühren vom Treuhandkonto in Zeile 19 des Formulars abgezogen werden können. Wie bei einfachen und komplexen Trusts können die einzelnen Trust-Begünstigten keine Treuhändergebühren von ihrer individuellen Einkommensteuererklärung abziehen. Der Abzug wird auf der Ebene der Truststeuererklärung vorgenommen.

Staatliche Rückgaben und professionelle Beratung

Jeder Staat ist in Bezug auf die fälligen staatlichen Steuern einzigartig, und einige Staaten verlangen Einkommensteuererklärungen des Trusts, andere nicht. Für Staaten, in denen eine Einkommensteuererklärung verlangt wird, gelten für jedes Bundesland unterschiedliche Anforderungen hinsichtlich abzugsfähiger Posten, die für eine Steuererklärung geltend gemacht werden, einschließlich des Abzugs der Treuhändergebühren. Wenn sich der Trust in einer Gerichtsbarkeit befindet, in der eine staatliche Steuererklärung für Trusts eingereicht werden muss, wenden Sie sich an einen Wirtschaftsprüfer oder Steueranwalt, der mit den Steuergesetzen des Staates vertraut ist. Es ist auch eine gute Idee, sich bezüglich der Hinterlegung von Treuhandsteuern mit einem professionellen CPA in Verbindung zu setzen, da sich das Treuhandsteuergesetz häufig ändert.


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