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Einzelne Altersversorgungskonten werden zur Steuererfassung auf unterschiedliche Weise klassifiziert. Verstehen Sie, dass die IRA eine steuerlich geschützte Struktur ist. Es kann Mittel halten, die bereits in andere Altersvorsorgepläne eingezahlt wurden, oder es kann Beiträge annehmen. Als Struktur hat es viele Investitionen, die Sie auf dem Konto kaufen können. Die Bezeichnung von Roth und traditionell definiert die Steuerstruktur, während Beitrags- und Rollover bestimmen, wie die Mittel auf das Konto gelangen.

Traditionell oder Roth

Es gibt zwei grundlegende Steuerstrukturen für IRA-Konten. Bei einer traditionellen IRA-Struktur werden die Beiträge vom Jahreseinkommen abgezogen und die Steuerabgrenzung erhöht, bis sie verteilt wird. Bei Ausschüttung wird der abgezogene Betrag zum Jahreseinkommen hinzugerechnet und in der bestehenden Steuerklasse des IRA-Inhabers besteuert. Eine Roth IRA zieht keine Beiträge vom Jahreseinkommen des Eigentümers ab. Das Geld wächst zwar steuerbegünstigt, aber solange der Kontoinhaber die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang hat und mindestens 59 1/2 Jahre alt ist, wird das Geld steuerfrei ausgegeben. Beide Strukturen haben eine Steuerentlastung von 10 Prozent auf Ausschüttungen vor dem Alter von 59 1/2 Jahren.

Beitragsabhängige IRAs

Beide IRA-Strukturen können beitragsabhängige IRAs sein. Grundsätzlich muss jede IRA oder jeder Altersvorsorgeplan mit Beiträgen beginnen. Ein Beitrag ist das Geld, das Sie auf der Grundlage Ihrer jährlichen Zuteilung auf das Konto eingezahlt haben. Der maximale Beitrag 2011 für eine Roth oder eine traditionelle IRA beträgt 5.000 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren; diejenigen, die die Schwelle überschreiten, können 6.000 Dollar beitragen. Wenn Sie jährliche Beiträge für Ihre IRA leisten können, handelt es sich um eine beitragsabhängige IRA, unabhängig davon, ob es sich um eine traditionelle oder eine Roth handelt.

Rollover IRA

Wenn eine Person über ein Konto mit 401.000, 403b, IRA oder einem ähnlichen beitragsabhängigen Pensionsplan verfügt, das über Jahre hinweg Mittel angesammelt hat, kann ein Rollover zur Option werden. Bei einem Rollover wird das Geld von einem Pensionsplan in einen anderen verschoben, häufig nach Beendigung des Jobs von einem Arbeitgeberplan zu einer IRA. Der IRS definiert Rollover-IRAs einfach für die Steuererfassung. Wenn der Rollover stattfindet, gibt ein 1099-R an, wie viel von der IRA ausgeht, und Form 5498 gibt an, wie viel in die neue IRA für den Rollover investiert wurde. Eine Rollover-IRA wird im Allgemeinen nicht mit Beiträgen vermischt.

Assets vermischen

Die Unterscheidung zwischen einer beitragsbezogenen IRA und einer Rollover-IRA wird im Allgemeinen auf Depotebene beibehalten. Der IRS verwaltet die Abrechnung über das Formular 1099-R und Formular 5498 für alle Überschläge und verwendet Ihren Line 32-Abzug auf dem Formular 1040, um alle steuerlich abgezogenen Beiträge zu berücksichtigen. Es ist Sache Ihrer IRA-Depotbank, die Vermischung von Vermögenswerten abhängig von ihren eigenen administrativen Fähigkeiten zuzulassen oder zu verweigern, um eine ordnungsgemäße Buchhaltung zu gewährleisten. Es kann zwar zweckmäßig sein, einen früheren Arbeitgeberplan auf ein gemischtes Konto zu übertragen, Sie verlieren jedoch die Möglichkeit, die Rollover-Vermögenswerte in einen neuen Arbeitgeberplan zu integrieren, wenn Sie Vermögenswerte kombinieren. Für diejenigen, die diese Option beibehalten möchten, ist es wichtig, Beitragsbeiträge und Rollover-Vermögenswerte voneinander zu trennen.


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