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Es gibt verschiedene Arten von Invaliditätsversicherungen, bei denen der Internal Revenue Service (IRS) steuerpflichtige Entschädigungen berücksichtigt. Solche Pläne werden privat von Versicherungsgesellschaften verkauft oder von Arbeitgebern und Berufsverbänden gesponsert. Bundes- und Bundesbehörden bieten auch eine Invaliditätsversicherung an, die den Versicherten steuerpflichtige Leistungen gewährt.

Muss ich für meine Steuern eine Behinderung geltend machen?: meine

Einige Invaliditätseinkommen müssen in den Steuererklärungen der Arbeitnehmer angegeben werden.

Leistungen der Invalidenversicherung

Arbeitnehmer erwerben eine Invaliditätsversicherung, um ihr Einkommen vorübergehend oder dauerhaft zu ersetzen, wenn sie aufgrund von Verletzungen oder Krankheiten nicht arbeiten können. Invaliditätspläne lassen sich in zwei Kategorien einteilen: kurzfristig und langfristig. Kurzfristige Invaliditätsversicherungen (STD) zahlen Arbeitnehmer für mehrere Wochen bis zu zwei Jahren. Die Langzeit-Invaliditätsversicherung (LTD) bietet eine Deckung für mehrere Jahre oder in einigen Fällen für den Rest des Lebens des Versicherten. Eine wichtige Tatsache bei Invaliditätsversicherungen ist, dass sie das Einkommen des Versicherten während seiner Arbeitslosigkeit nicht vollständig ersetzen. Im Allgemeinen decken die Leistungen bei Invalidität 40 bis 65 Prozent des Gehalts vor Invalidität des Versicherten ab. Dies gibt den Beschäftigten einen Anreiz, so bald wie möglich wieder an ihren Arbeitsplatz zurückzukehren.

Besteuerung von Invaliditätsleistungen aus Gruppen- und Privatplänen

Einige häufige Quellen für die Abdeckung von Behinderungen sind Versicherungsgesellschaften, Arbeitgeber und Berufsverbände. Um eine Deckung zu erhalten, müssen Privatpersonen von den Versicherungsgesellschaften erhobene Prämien zahlen. Die zur Erfüllung dieser Anforderungen verwendete Geldart bestimmt jedoch, ob Invaliditätsleistungen vom IRS besteuert werden. Invaliditätsversicherungspläne zahlen steuerpflichtige Leistungen, wenn die Prämien mit US-Dollar vor Steuern gezahlt werden. Personen, die Pläne direkt von Versicherungsgesellschaften kaufen, zahlen Prämien normalerweise mit Nachsteuergeldern. Daher gelten ihre Einkommensüberprüfungen für Invalidität nicht als steuerpflichtige Entschädigung.

Besteuerung von Sozialleistungen

Die Invalidenversicherung der sozialen Sicherheit, ein öffentlich finanziertes Programm, leistet Sozialleistungen für Personen, die der Definition von Behinderten entsprechen, genügend Arbeitskredite erworben haben und während ihrer Erwerbstätigkeit in die Sozialversicherung eingezahlt haben. Wenn jedoch andere Einkommensquellen in den Haushalt kommen, unterliegen ihre Invaliditätsleistungen der Besteuerung. Ab 2012 besteuert die IRS 50 Prozent der Leistung zu normalen Steuersätzen, wenn die Person über 25.000 USD pro Jahr oder, wenn sie verheiratet ist, über 32.000 USD verdient. Bis zu 85 Prozent ihrer Leistungen werden besteuert, wenn Einzelpersonen und verheiratete Paare ein Einkommen von über 34.000 bzw. 44.000 US-Dollar haben.

Besteuerung von Leistungen aus staatlichen Invaliditätsplänen

Mehrere Staaten bieten ihren Arbeitnehmern eine kurzfristige Invaliditätsdeckung. Die fünf Staaten, die Behinderungspläne finanzieren, die durch Lohnsteuer finanziert werden, sind Hawaii, New Jersey, New York, Kalifornien und Rhode Island. Puerto Rico bietet auch eine ähnliche Deckung für seine Arbeiter. Obwohl diese Pläne mit Nachsteuergeldern bezahlt werden, zahlen einige Staaten Leistungen, die auf den individuellen Steuerformularen der Arbeitnehmer angegeben werden müssen. Zum Beispiel unterliegen Leistungen, die im Rahmen der temporären Invalidenversicherung von New Jersey gezahlt werden, keiner staatlichen Steuer, sondern gelten als steuerpflichtige Entschädigung für Bundessteuerzwecke.

Muss ich für meine Steuern eine Behinderung geltend machen?

FAQ - 💬

❓ Wie wirkt sich eine Schwerbehinderung auf die Steuer aus?

👉 Der erhöhte Behinderten-Pauschbetrag von 7.400 Euro gilt auch für pflegebedürftige Personen mit dem Pflegegrad 4 oder 5. Dies gilt unabhängig vom Grad der Behinderung und den Merkzeichen im Schwerbehindertenausweis. Sie bekommen den Pauschbetrag ab einem Grad der Behinderung von 20.

❓ Wo trägt man die Behinderung in der Steuererklärung ein?

👉 So funktioniert das Eintragen der Behinderung in die Steuererklärung mit ELSTER:Wurde durch ein ärztliches Gutachten dein Grad der Behinderung festgelegt, kannst du im Hauptformular deiner Steuererklärung deinen Behindertenpauschbetrag anfordern. Dafür füllst du unter „Außergewöhnliche Belastungen“ die Zeilen 4–9 aus.

❓ Wie wirken sich 50 Schwerbehinderung auf die Steuer aus?

👉 Von der Erhöhung profitieren behinderte Steuerpflichtige erstmals, wenn sie im Jahr 2022 ihre Steuererklärung für 2021 abgeben. Wie hoch der Pauschbetrag ist, hängt vom Grad der Behinderung (GdB) ab. Mit einem GdB von 50 kann ein schwerbehinderter Mensch künftig 1140 Euro geltend machen, derzeit sind es 570 Euro.

❓ Welche Vorteile hat man bei einer Behinderung von 20 %?

👉 Verdoppelte Steuerfreibeträge ab 2021 Beginnend ab einem GdB von 20 werden die Freibeträge zwischen 384 € bis zu 2.020 € betragen, also jeweils das Doppelte. Weiter sollen die zusätzlichen Voraussetzungen für die Anerkennung unter 50 % entfallen.

❓ Wie beantrage ich den Steuerfreibetrag bei Schwerbehinderung?

👉 Benötigte Unterlagen

  • Schriftlich (per Brief): Schwerbehindertenausweis oder (bei einem Grad der Behinderung unter 50) Bescheinigung des Versorgungsamtes bzw. ...
  • Persönlich: Schwerbehindertenausweis oder (bei einem Grad der Behinderung unter 50) Bescheinigung des Versorgungsamtes bzw.

❓ Wie beantragen ich rückwirkend Behindertenpauschbetrag?

👉 Wenn der GdB rückwirkend für frühere Jahre erstmals festgestellt oder heraufgesetzt wird, können Sie grundsätzlich für sämtliche zurückliegenden Jahre, für die Ihnen ein (höherer) GdB zuerkannt wird, den entsprechenden Behinderten-Pauschbetrag nachträglich geltend machen.

❓ Wie hoch ist der Behindertenpauschbetrag für 2021?

👉 3. Höhe

Grad der Behinderung (GdB)Jährlicher Pauschbetrag € – seit 1.1.2021
40860
501.140
601.440
701.780

❓ Wie bekomme ich den Behinderten-Pauschbetrag?

👉 Sie können den Behinderten-Pauschbetrag erhalten, wenn Sie einen bestimmten Grad der Behinderung nachweisen können. Dabei gilt als behindert, wer länger als sechs Monate körperlich, geistig oder seelisch in seinem Gesundheitszustand beeinträchtigt ist.

❓ Wie hoch ist der Steuerfreibetrag bei 20% Behinderung?

👉 Tabelle Gegenüberstellung bis Ende 2020 – bzw. ab 01.01.2021.

GdB bis 31.12.2020Pauschbetrag bis 31.12.2020GdB ab 01.01.2021
20
25 + 30310 €30
35 + 40430 €40
45 + 50570 €50

❓ Wann lohnt sich ein Antrag auf Lohnsteuerermäßigung?

👉 Wenn Sie bisher bei der Steuererklärung eine ordentliche Erstattung bekommen haben, sollten Sie einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen. Denn dadurch bekommen Sie dieses Geld nicht erst im nächsten Jahr, sondern unmittelbar jeden Monat anteilig.

❓ Ist der Steuerfreibetrag automatisch berücksichtigt?

👉 Der Grundfreibetrag wird nach dem Sozialhilferecht ermittelt und soll das Existenzminimum für jeden Steuerzahler sichern. Er ist bereits in die Steuertabellen eingearbeitet und wird automatisch berücksichtigt, so macht es auch der Arbeitgeber bereits bei der Berechnung der Lohnsteuer.

❓ Kann ich meine behinderungsbedingten Aufwendungen steuerlich geltend machen?

👉 Wenn Ihre behinderungsbedingten Aufwendungen höher sind als der Pauschbetrag, der Ihnen nach Ihrem Behinderungsgrad zusteht, können Sie die tatsächlichen Kosten steuerlich geltend machen. Ihre Mehraufwendungen müssen Sie in diesem Fall durch Quittungen und Belege nachweisen.

❓ Welche Vorteile hat die Steuererklärung bei Behinderung?

👉 Je nach Grad einer Behinderung können betroffene Menschen bei der Steuererklärung einen Pauschalbetrag geltend machen. Dieser liegt je nach Grad der Einschränkung zwischen 384 Euro bis zu 2.840 Euro.

❓ Welche Steuerfreibeträge gibt es bei Behinderung?

👉 Steuerfreibeträge für die Einkommensteuer. Bei vorliegen eines Grades der Behinderung zwischen 25 und 45 geht eine Inanspruchnahme nur, wenn gesetzliche Renten oder andere laufender Bezüge bezogen werden, oder wenn eine Einschränkung der körperlichen Beweglichkeit oder eine typischen Berufskrankheit vorliegt.

❓ Was sind die steuerlichen Vergünstigungen bei einem Kind mit Behinderung?

👉 Er hängt von der Schwere der Beeinträchtigung ab, welche von einem*r Ärzt*in bescheinigt werden muss. Die steuerlichen Vergünstigungen gelten dabei sowohl für die steuerliche Betrachtung bei Erwachsenen wie auch bei Kindern. Mehr zur Steuererklärung mit einem Kind mit Behinderung haben wir in einem separaten Beitrag gesammelt.


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