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Werkzeuge, die für Ihre geschäftliche Nutzung erworben wurden, sind in der Regel steuerlich absetzbar. Es gibt jedoch einige Einschränkungen beim Abzug von Werkzeugen, die als Mitarbeiter erworben wurden. Außerdem können Steuerpflichtige, die ihre Werkzeuge sowohl geschäftlich als auch privat nutzen, nur einen Teil der Kosten abziehen.

Baumpflegerausschnittkiefer

Sie können Business-Tools für den persönlichen Gebrauch verwenden, erhalten aber keinen so großen Abzug.

Geschäft im Vergleich zum persönlichen Gebrauch

Der IRS erlaubt Ihnen nur dann einen Abzug für Werkzeuge, wenn Sie sie beruflich oder geschäftlich nutzen. Wenn Sie die Werkzeuge geschäftlich und nebenher als Hobby einsetzen, können Sie die Werkzeuge trotzdem abziehen. Der Aufwand ist jedoch auf den Prozentsatz der Zeit begrenzt, in der Sie sie für die Arbeit verwenden. Wenn Sie beispielsweise einen Gartenschere-Satz von 100 USD für Ihr Landschaftsunternehmen in 80 Prozent der Zeit und 20 Prozent für Ihren persönlichen Garten verwenden, können Sie einen Abzug für 80 USD beantragen.

Werkzeuge als Betriebsausgaben für Angestellte

Wenn Sie Werkzeuge für Ihre Arbeit gekauft haben und nicht oder nicht vollständig erstattet wurden, können Sie sie als Betriebsausgaben eines Mitarbeiters in Abzug bringen. Um die Kosten für Werkzeuge als Geschäftsaufwand eines Mitarbeiters abzuziehen, können Sie nicht selbstständig sein und die Werkzeuge müssen für Ihren Job oder Handel erforderlich sein. Nicht erstattete Mitarbeiterausgaben unterliegen einer Untergrenze von 2 Prozent. Das bedeutet, dass Sie die Betriebsausgaben Ihrer Mitarbeiter geltend machen können, die 2 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Vermerken Sie Ihre Ausgaben auf Formular 2106, Betriebsausgaben für Mitarbeiter.

Werkzeuge für Mietobjekte

Sie können die Kosten von Werkzeugen abziehen, die Sie für Reparaturen und Wartung Ihres Mietobjekts verwenden. Werkzeuge, die Sie für Ihre Vermietung verwenden, wie beispielsweise Farbbedarf und Gartengeräte, können als Verbrauchskosten klassifiziert werden. Große Gegenstände wie Möbel und Zäune müssen jedoch als Vermögenswerte aktiviert werden. Um den Abzug für Werkzeugkosten geltend zu machen, listen Sie den Gesamtbetrag der Lieferungen in Zeile 15 von Schedule E auf.

Werkzeuge als Geschäftsausgabe

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind und Werkzeuge als Teil Ihres Geschäfts verwenden, sind diese abzugsfähig. Tragen Sie für jedes Unternehmen, das kein Mietobjekt oder keine Lizenzeinnahmen umfasst, Ihre Einnahmen und Ausgaben in Schedule C ein. Wenn Sie die Tools nicht für den Weiterverkauf erworben haben, geben Sie die Kosten für die Tools in Zeile 22 mit der Bezeichnung "Supplies" ein. " Wenn Sie die Werkzeuge für den Weiterverkauf erworben haben, werden sie als Inventar angesehen und der Kaufpreis entspricht den Inventarkosten. Geben Sie den im Laufe des Jahres in Zeile 36 erworbenen Bestand in den Abschnitt "Kosten der verkauften Waren" ein.


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