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Die Wörter "Steuer" und "Aufschub" erscheinen oft im selben Satz, weil niemand daran interessiert ist, einen Teil ihrer Einnahmen oder Gewinne dem Internal Revenue Service zu geben. In vielen Fällen ist es nicht zu vermeiden, aber der Internal Revenue Code enthält besondere Bestimmungen für die Kapitalertragssteuer. Tatsächlich ist es gemäß Exeter 1031 Exchange Services möglich, die Kapitalertragsteuer auf unbestimmte Zeit zu verschieben, aber Sie können Ihre Gewinne nicht nutzen oder genießen. Sie müssen sie weiter rollen.

Führen Sie einen 1031-Austausch durch

Die Schritte zur Einrichtung eines steuervergünstigten oder 1031-Eigentumswechsels - benannt nach Section 1031 des IRC - sind zumindest für sich nicht kompliziert. Wenn Sie einen Vermögenswert oder eine Immobilie verkaufen, müssen Sie den Erlös in eine gleichwertige Anlage überführen. Wenn Sie beispielsweise Immobilien verkaufen, müssen Sie sie durch eine andere Immobilieninvestition ersetzen. Wenn Sie Aktien verkaufen, müssen Sie mehr Aktien kaufen. So einfach ist das, aber es gelten bestimmte Zeitrahmen und Richtlinien.

  1. Finden Sie innerhalb von 45 Tagen nach dem Verkauf Ihrer ursprünglichen Immobilie eine gleichwertige, qualifizierte Immobilie, die Sie erwerben möchten.
  2. Beschreiben und kennzeichnen Sie die Immobilie schriftlich. Unterschreiben und datieren Sie die Erklärung.
  3. Schließen Sie Ihre neue Immobilie innerhalb von 180 Tagen nach dem Verkauf der ursprünglichen Immobilie oder bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung, einschließlich einer Verlängerung, je nachdem, was zuerst eintritt.

Verwenden Sie einen qualifizierten Vermittler

Sie können die Wahrscheinlichkeit eines Fehlers oder einer Streitigkeit mit dem IRS minimieren, indem Sie die Dienste eines qualifizierten Vermittlers in Anspruch nehmen. Der Intermediary muss von der IRS genehmigt werden. Er dokumentiert die neue Investition, die Sie kaufen möchten, wenn Sie sie identifizieren, und hält den Erlös aus dem ursprünglichen Verkauf, bis Sie das Ersatzobjekt schließen. Die IRS hat strenge Regeln, die einen 1031-Austausch ermöglichen muss eigentlich ein austausch sein. Sie können nicht den Erlös aus dem Verkauf verwenden, das Geld für andere Zwecke verwenden und dann 180 Tage später eine andere Immobilie kaufen oder finanzieren. Laut den 1031 Corporation Exchange Professionals muss das Geld von einer Transaktion zur nächsten klar und direkt vermerkt sein.

Eine andere Möglichkeit ist der buchstäbliche Austausch von Eigentum mit einer anderen Person, ohne dass dabei Geld wechselt. Sie und die andere Partei tauschen gleichzeitig Urkunden oder Eigentumsrechte aus oder schließen eine Tauschvereinbarung, in der diese Bedingungen zum Ausdruck kommen.

Richten Sie einen Private Annuity Trust ein

Wenn Sie innerhalb von 45 Tagen keine geeignete neue Immobilie finden, haben Sie eine andere Option. Sie können eine private Annuity-Vertrauensstellung erstellen. Dies wird jedoch die Kapitalertragssteuer nicht unbegrenzt aufschieben, und Sie benötigen wahrscheinlich professionelle Rechtshilfe, um den Trust aufzubauen. Sie können die Immobilie in den Trust überweisen und dann über einen Zeitraum von Jahren Zahlungen in einer Einnahmequelle vornehmen, so wie Sie es von einer Rente gewohnt wären. Sie werden nicht mit dem Verkauf der Immobilie besteuert, aber Sie müssen Steuern für die zusätzlichen Zahlungen zahlen, die Sie erhalten.


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