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Ob Sozialversicherung Leistungen Ihr einziges Einkommen sind sie wahrscheinlich nicht steuerpflichtig. Selbst wenn Sie andere Einkünfte haben, müssen Sie möglicherweise keine Steuern für Ihre Leistungen zahlen. In der IRS-Publikation 915 wird erläutert, wie berechnet wird, ob Ihre Leistungen steuerpflichtig sind, und wie die Steuerzahlung einzureichen ist. Sie finden auch ein Arbeitsblatt in der Anleitung für Formular 1040.

SSA-1099

Wenn Sie im letzten Jahr Sozialleistungen erhalten haben, ob Ruhestand oder Erwerbsunfähigkeit, wird Ihnen die Sozialversicherungsverwaltung einen Antrag stellen SSA-1099-Formular. Dies zeigt Ihr gesamtes Sozialversicherungseinkommen für das Jahr an, obwohl es möglicherweise nicht dem Betrag entspricht, den Sie erhalten haben. Das Verwaltung der sozialen Sicherheit Sie können den auszuzahlenden Betrag anpassen, wenn Sie beispielsweise möchten, dass Ihre Medicare-Prämien von Ihrem Sozialversicherungsscheck abgezogen werden, oder wenn Sie der Meinung sind, dass Sie Steuern schulden und eine Steuerbefreiung Ihrer Leistungen verlangen. Die 1099 stellt diese Anpassungen fest.

Wenn Leistungen steuerpflichtig sind

Die Anweisungen für Formular 1040 enthalten ein Arbeitsblatt, in dem Sie feststellen können, ob Ihre Leistungen steuerpflichtig sind. Um zu beginnen, nehmen Sie den Nettonutzen in Feld 5 des SSA-1099, geben Sie ihn in das Arbeitsblatt ein und schreiben Sie die Hälfte dieser Zahl in die nächste Zeile. Wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen, beziehen Sie auch die Leistungen Ihres Ehepartners mit ein.

Schritt zwei

Melden Sie Ihr sonstiges zu versteuerndes Einkommen von der Vorderseite des 1040. Berücksichtigen Sie Ihre steuerfreien Zinsen, nicht jedoch das Geld, das Sie aus qualifizierten Dividenden gemacht haben. Addieren Sie die Summe Ihres sonstigen Einkommens zur Hälfte Ihrer Sozialversicherungsleistungen.

Schritt drei

Addieren Sie alle Einkommensanpassungen, die Sie in Formular 1040, Zeilen 23 bis 32 eingegeben haben, plus alle Zeilen aus Zeile 36. Wenn die Gesamtanpassungen mehr als das Ergebnis aus Schritt 2 sind, sind Ihre Leistungen nicht steuerpflichtig. Wenn die Anpassungen geringer sind, ziehen Sie sie von Ihrem zweiten Einkommen ab.

Schritt vier

Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, notieren Sie $ 32.000. Wenn Sie unter einem anderen Status einreichen, notieren Sie $ 25.000. Wenn die Gesamtsumme Ihres angepassten Einkommens unter dieser Zahl liegt - wie nennt die IRS Ihre Grundbetrag - Ihre Leistungen sind nicht steuerpflichtig.

Schritt fünf

Ziehen Sie Ihren Grundbetrag von Ihrem Einkommen ab. Geben Sie dies in Zeile 9 des Arbeitsblatts ein

Schritt sechs

Geben Sie in Zeile 10 $ 12.000 ein, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückgabe einreichen. Andernfalls geben Sie $ 9.000 ein.

Schritt sieben

Ziehen Sie Zeile 10 von Zeile 9 ab und geben Sie das Ergebnis in Zeile 11 ein.

Schritt acht

Geben Sie den kleineren Betrag aus Zeile 9 oder Zeile 10 in Zeile 12 ein. Geben Sie die Hälfte dieser Zahl in Zeile 13 ein. Geben Sie in Zeile 14 die Zahl aus Zeile 13 oder die Hälfte Ihres Nettonutzens ein, je nachdem, welcher Betrag kleiner ist.

Schritt neun

Zeile 11 mit 0,85 multiplizieren. Fügen Sie das Ergebnis zu Zeile 14 hinzu und geben Sie es in Zeile 16 ein.

Schritt 10

Multiplizieren Sie Ihren gesamten Nettonutzen mit 0,85 Prozent und geben Sie in Zeile 17 ein. Je nachdem, welche Zeile (16 oder 17) die kleinere ist, geben Sie diese auf Formular 1040, Zeile 20b als steuerpflichtige Leistungen der sozialen Sicherheit ein. Sie zahlen Steuern auf die Leistungen in derselben Höhe wie Ihr sonstiges Einkommen.


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