In Diesem Artikel:

Wenn Sie im Laufe des Jahres Aktien, Investmentfonds, Anleihen oder Wertpapiere verkaufen, wird Ihnen Ihr Broker wahrscheinlich ein Formular 1099-B senden. Dieses Formular enthält Angaben zu Ihrem Erlös aus Kapitaltransaktionen und wird zum Ausfüllen von Schedule D Ihrer Steuererklärung verwendet.

Informationen zum Zahlungsempfänger

Auf der linken, nicht nummerierten Seite von Formular 1099-B sind Ihre persönlichen Daten und die Informationen Ihres Brokers aufgeführt. Ihr Broker listet seine Bundesidentifikationsnummer und Ihre Bundesidentifikationsnummer - oder Sozialversicherungsnummer - auf, damit der IRS den Verkaufserlös mit dem richtigen Steuerzahler und der richtigen Firma verknüpfen kann. Neben Ihrer Adresse kann Ihr Broker Ihre Brokerkontonummer enthalten. Auf diese Weise können Sie Informationen nachverfolgen, wenn Sie mehr als ein Konto beim Broker haben. Die CUSIP-Nummer ist eine bestimmte Nummer, die zur Identifizierung der von Ihnen verkauften Aktien und Anleihen verwendet wird. "2nd Tin Not" wird nur geprüft, wenn der IRS Ihren Broker darüber informiert hat, dass Sie eine falsche Steuer-ID angegeben haben.

Box 1a Durch Box 1g

In Feld 1a ist der Name des Unternehmens aufgeführt, dessen Aktien Sie verkauft haben. In den Feldern 1b und 1c sind die Daten aufgeführt, an denen Sie die Aktien gekauft und verkauft haben. Die Kästen 1d und 1e stellen den Betrag dar, für den Sie die Wertpapiere gekauft haben und für wie viel Sie sie verkauft haben. Wenn Box 1d größer als Box 1e ist, haben Sie einen Kapitalgewinn. Wenn in Feld 1f ein Code aufgeführt ist, bedeutet dies, dass Sie eine ungewöhnliche Transaktion haben. Ein "W" gibt beispielsweise einen Waschverkauf an und "C" zeigt an, dass die von Ihnen verkauften Artikel Sammlerstücke waren. In Feld 1g werden alle Anpassungen aufgeführt, die auf die in 1f markierten Ereignisse zurückzuführen sind. Eine übliche Anpassung in Box 1f sind Verluste, die aufgrund von Waschverkäufen nicht zulässig sind. Wash-Verkäufe treten auf, wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen und 30 Tage vor oder nach dem Verkauf ein identisches Wertpapier kaufen. Die IRS betrachtet dies als einen Versuch, einen künstlichen Kapitalverlust geltend zu machen, sodass jegliche Verluste aus dem Verkauf eines Waschverkaufsaktuals nicht zulässig sind und nicht abgezogen werden können.

Box 2 durch Box 6

Wenn Sie eine kurz- oder langfristige Transaktion haben, wissen Sie anhand der Angaben in Feld 2. Wenn Sie die Sicherheit länger als ein Jahr gehalten haben, sind alle Gewinne langfristig und werden zu einem günstigeren Steuersatz besteuert. In Feld 3 wird geprüft, ob der Broker Ihre Basisinformationen an den IRS gemeldet hat. In Feld 4 sind alle einbehaltenen Bundessteuern aufgeführt. Feld 5 wird geprüft, wenn die Sicherheit nicht gedeckt ist. Dies bedeutet, dass der Broker die IRS nicht über Ihre Basis informiert hat. Wenn es gemeldet wurde, wird stattdessen Feld 6 markiert.

Box 7 bis Box 16

Es ist unwahrscheinlich, dass Sie Informationen in den Feldern 7 bis 13 haben. Informationen werden in diesen Feldern nur in ungewöhnlichen Situationen angezeigt, z. B. wenn Sie Kontrakte kaufen und verkaufen oder ein Verlust aufgrund einer Änderung der Kapitalstruktur nicht zulässig ist. Wenn sie überprüft werden, finden Sie in der "Anleitung für Formular 1099-B" und Ihrem Steuerberater weitere Informationen. In den Feldern 14 bis 16 sind jedoch möglicherweise Informationen enthalten - diese geben die Höhe der vom Staat einbehaltenen Steuern und Ihre Landesidentifikationsnummer an.


Video: Understanding your 2018 Form 1099-B