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Unternehmen erklären Aktiensplits aus verschiedenen Gründen, unter anderem um den Aktienkurs niedrig genug zu halten, um gewöhnliche Anleger anzuziehen. Unternehmen verschmelzen auch miteinander, um neue Chancen und Märkte zu nutzen. Eines oder beide dieser Ereignisse könnten sich im Laufe des Jahres auf Ihr Aktienportfolio auswirken. In diesem Fall müssen Sie wissen, wie Sie nachfolgende Verkäufe und Aktienerlöse dem Internal Revenue Service melden.

So melden Sie einen Aktienverkauf nach einer Fusion oder einem Split: einen

Berechnen Sie Ihren Kapitalgewinn sorgfältig.

Schritt

Ermitteln Sie die ursprüngliche Kostenbasis der Aktie, die an der Fusion oder dem Split beteiligt ist. Sie müssen Ihren Kapitalgewinn dem IRS melden, wenn Sie Ihre Aktie nach dem Split verkauft haben. Sie sind auch verpflichtet, den Aktienverkauf und den Kapitalgewinn zu melden, wenn bei der Fusion die erwerbende Gesellschaft beteiligt war, die Ihre Aktien liquidiert und Sie bar dafür bezahlt. Sie müssen dem IRS nichts melden, wenn die Aktie in Ihrem Konto verbleibt und nicht verkauft wurde. Trotzdem ist es wichtig, Ihre Kostenbasis zu verfolgen, da Sie diese Aktie wahrscheinlich irgendwann verkaufen werden.

Schritt

Passen Sie Ihre Kosten pro Aktie an, um die Auswirkungen des Aktiensplits zu berücksichtigen. Wenn Sie ursprünglich 200 Aktien zu einem Preis von 30 US-Dollar pro Aktie gekauft haben und gerade eine Aufteilung von 2 zu 1 erklärt haben, bedeutet dies, dass Ihre angepasste Kostenbasis nun 15 US-Dollar pro Aktie beträgt. Nach dem Split haben Sie jetzt 400 statt der ursprünglichen 200 Aktien.

Schritt

Addieren Sie alle steuerpflichtigen Dividenden, die Sie im Laufe der Jahre verdient haben, zur Kostenbasis der Aktie. Sie haben bereits Steuern auf diese Dividenden gezahlt, sodass sie Teil Ihrer Kostenbasis werden. Sie sollten auch die ursprüngliche Provision, die Sie beim Kauf der Aktie gezahlt haben, in Ihre Kostenbasis einbeziehen.

Schritt

Warten Sie, bis die 1099-B-Formulare in der Post eingegangen sind, bevor Sie Ihre Steuern einreichen, wenn Sie im letzten Jahr aufgrund der Fusion oder des Aktiensplits Aktien verkauft haben. Der 1099-B listet den Verkaufserlös auf, und es liegt dann an Ihnen, den richtigen Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen.

Schritt

Laden Sie Schedule D von der IRS-Website herunter, wenn Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust melden müssen. Geben Sie den Betrag des Kapitalgewinns oder -verlusts für die an der Verschmelzung oder Aufteilung beteiligten Aktien ein, übertragen Sie diesen Betrag auf Ihr 1040-Formular und addieren Sie ihn zu Ihrem anderen Einkommen.


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