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Ein Gesundheitskonto ist ein von der IRS anerkanntes, steuerbefreites Konto, das speziell dafür konzipiert wurde, Geld zu sparen, um die Behandlungskosten zu bezahlen. Für diese Konten ist keine spezielle IRS-Autorisierung erforderlich. Sie müssen sich jedoch für ein Konto qualifizieren, das normalerweise bei einer Bank oder einem Versicherungsunternehmen geführt wird. Wenn Sie über ein eingerichtetes HSA-Konto verfügen und qualifizierte medizinische Kosten bezahlen müssen, können Sie eine Verteilung beim HSA-Administrator oder der Depotbank anfordern.

Schritt

Wenden Sie sich an Ihre HSA-Depotbank oder Ihren Treuhänder. Auf Ihrer HSA-Anweisung sollte eine Kundendienstnummer stehen, unter der Sie Informationen darüber erhalten können, ob Sie sich noch im "Testzeitraum" befinden oder nicht. Dies ist ein Zeitraum, der mit dem Monat Ihrer ersten Beiträge beginnt und bis zum Ende des 13. Monats dauert, in dem die HSA besteht.

Schritt

Stellen Sie fest, ob es sich bei den Ausgaben um qualifizierte medizinische Ausgaben handelt. Dazu müssen Sie zunächst die Anforderungen Ihres hochabzugsfähigen Gesundheitsplans erfüllen, den Sie beibehalten müssen, um für eine HSA in Frage zu kommen. Möglicherweise werden Ihnen Ausgaben für jährliche Gesundheitsprüfungen, pädiatrische Pflege, Hör- und Sehstörungen, Impfungen und Screening-Untersuchungen erstattet. Qualifizierte medizinische Kosten betreffen Sie, Ihren Ehepartner oder Angehörige, die in jährlichen Steuererklärungen geltend gemacht werden.

Schritt

Fordern Sie ein Verteilungsformular an. Wenn Sie während des Testzeitraums an Ausschüttungen teilnehmen können, sind die Ausschüttungen nicht steuerfrei und werden den Erträgen hinzugefügt. Wenn Sie keinen Anspruch auf Leistungen haben, können Sie trotzdem eine Ausschüttung vornehmen, die zum Einkommen addiert wird und eine Strafsteuer von 10 Prozent festgesetzt wird.

Schritt

Füllen Sie das Formular mit allen relevanten Informationen aus, die Ihren rechtlichen Namen, Ihre Adresse, die Bankkontonummer und die Routing-Informationen enthalten. Sie können pauschal oder periodisch bezahlen. Sie müssen keine Quittungen einreichen, es sei denn, sie werden vom IRS als Nachweis der steuerfreien Ausschüttung verlangt.

Schritt

Behalten Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre Arztkosten bei. In vielen Fällen erhalten Sie von Ihrem Arzt eine Rechnung, mit der Sie die HSA-Mittel zur direkten Zahlung oder zur Rückerstattung verwenden können, wenn Sie die Leistungen bereits bezahlt haben. Möglicherweise müssen Sie alle medizinischen Abrechnungsunterlagen an Ihren HDHP-Versicherer senden, wenn Ihre HSA-Vermögenswerte aufgebraucht sind. Sie können sich für andere Vorsorgepläne qualifizieren, wenn Sie keine anderen Zahlungsmittel haben.

Schritt

Dateiformat 1040 oder 1040NR mit Formular 8889 zum Aufzeichnen der Verteilung. Geben Sie in Zeile 21 dieser Formulare "HSA" neben dem von der HSA ausgeschütteten Betrag ein.


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