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Da die Geldwäsche ein solches Problem war, wurde das Bankgeheimnisgesetz von 1970 verabschiedet, das zahlreiche Bestimmungen enthielt, die der Bundesregierung dabei helfen sollten, potenzielle Geldwäscheunternehmen zu identifizieren. Da das Waschen typischerweise mit Geld verbunden war, konzentrierten sich die Anforderungen des Gesetzes auf Geldtransaktionen. Seit 1970 hat der Kongress die Bestimmungen der BSA mehrfach erweitert, unter anderem im USA Patriot Act. Ab 2011 gibt es eine Reihe verschiedener Bargeldtransaktionen, die dem Internal Revenue Service gemeldet werden müssen.

Ist die IRS verdächtig, wenn Sie große Geldbeträge auf ein Bankkonto einzahlen?: große

Große Bareinlagen bei Ihrem Finanzinstitut werden vom IRS überwacht.

Berichterstattung

Nach Angaben des IRS müssen Banken, Kreditgenossenschaften, Speditionen, Versicherungsgesellschaften, Börsenmakler, Casinos oder andere Unternehmen, die ein Instrument mit "gespeichertem Wert" wie eine Zahlungsanweisung oder einen Kassierer-Scheck verkaufen, Bargeldtransaktionen von mehr als 10.000 USD aufzeichnen und melden in einer einzelnen Transaktion oder einer Reihe von Transaktionen innerhalb von 24 Stunden. Diese Organisationen müssen auch alle Aktivitäten melden, die als verdächtig gelten.

Währungstransaktionsberichte

Laut der BSA muss jede Bargeldtransaktion von 10.000 USD oder mehr unabhängig von den Umständen an IRS gemeldet werden. Diese Berichte werden als Währungstransaktionsberichte bezeichnet. Darüber hinaus müssen mehrere Transaktionen, die innerhalb von 24 Stunden mit Bargeld getätigt werden, als eine einzige Transaktion behandelt werden, wenn die Transaktionen von oder für dasselbe Unternehmen getätigt werden und der Gesamtbetrag des Bargeldes mehr als 10.000 USD beträgt. Neben der Meldung dieser Transaktionen an den IRS muss das Institut, wenn es sich bei der Transaktion um ein Instrument wie eine Zahlungsanweisung, einen Kassenscheck oder einen Reisescheck handelt, auch die Transaktion in seinem Monetary Instrument Log (Geldinstrumentenprotokoll) aufzeichnen. Dieses Formular muss beim Finanzinstitut vor Ort aufbewahrt und auf Verlangen eines Prüfers oder eines Rechnungsprüfers jederzeit vorgelegt werden, um die Einhaltung der Vorschriften zu überprüfen. Die MIL muss fünf Jahre aufbewahrt werden.

Verdächtige Aktivitätsberichte

Zu den Schulungen der Mitarbeiter eines Finanzinstituts gehört auch das Erkennen von Anzeichen für Geldwäsche. Transaktionen in Höhe von 2.000 US-Dollar, die Anzeichen für Geldwäsche oder andere Verstöße gegen das Bankgeheimnis aufweisen, müssen gemeldet werden. Diese Berichte werden als verdächtige Aktivitätsberichte bezeichnet. Banken müssen auch eine SAR einreichen, wenn sie eine Transaktion jeglicher Größe für verdächtig halten. Mehrere verwandte Transaktionen in Höhe von 5.000 USD oder mehr müssen ebenfalls gemeldet werden. Institute können einen Kunden auch nicht darüber informieren, dass aufgrund seiner Transaktion eine SAR eingereicht wurde.

Befreite Personen

Da einige Einzelpersonen oder Unternehmen regelmäßig zahlreiche Bargeldtransaktionen über 10.000 US-Dollar tätigen, haben Banken die Möglichkeit, diese Kunden vom CTR-Reporting auszuschließen. Die Banken können bei der IRS ein Formular "Befreiung von der freigestellten Person" einreichen, um einen Kunden als für die Zwecke der CTR-Berichterstattung im Rahmen der BSA befreit zu kennzeichnen. Diese Benennung gilt für zwei Jahre. Daher müssen die Banken das Formular alle zwei Jahre umziehen, um die Befreiungen ihrer Kunden zu verlängern.

Identifizierung

Neben der Meldung der Transaktionen muss das Finanzinstitut bei der Einreichung eines Währungs-Transaktionsberichts beim IRS auch die Identität des Einlegers nachweisen. Dies bedeutet, dass der Einleger bei großen Bareinzahlungen zusätzliche Ausweisdokumente vorlegen muss, beispielsweise einen Reisepass, einen Führerschein, einen militärischen Ausweis oder einen anderen von der Regierung ausgestellten Ausweis. Gemäß der IRS stellt eine etablierte Beziehung zur Bank oder einem Bankbeamten, der den Kunden anerkennt, keinen Beweis für die positive Identifizierung des Einlegers dar.


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