Egal, ob Sie ein Lehrer sind, der den Schülern hilft, sich an den Wochenenden aufzufrischen, einem College-Studenten, der zusätzliches Geld verdient, indem er Ihren Klassenkameraden Ihr Fachwissen zur Verfügung stellt, oder einem hauptberuflich selbstständigen Nachhilfelehrer und der Internal Revenue Service verlangt von Ihnen Steuern auf Ihr Einkommen.
Die IRS verlangt von Tutoren, Einkommenssteuern auf ihre Einkünfte zu zahlen.
Nachhilfe-Einkommen
Wenn Sie für eine Nachhilfefirma arbeiten, sollte die Firma entweder Steuern von Ihrem Gehalt einbehalten, was für Tutoren selten ist, oder Ihnen am Ende des Jahres ein Formular 1099 senden, in dem der Ihnen gezahlte Betrag gemeldet wird. Für Ihre freiberufliche Tätigkeit werden Ihre Tutorenkunden jedoch wahrscheinlich keine 1099 Ausgaben für ihre Dienstleistungen ausgeben. Der IRS verlangt jedoch weiterhin, dass Sie alle Einkünfte, die Sie auf Ihrem Formular 1040 in Zeile 12, Geschäftseinkommen oder -verluste, erhalten, ggf. mit Zeitplan C oder Zeitplan C-EZ, um Ihre Einnahmen zu dokumentieren. Übertragen Sie diesen Betrag auf Ihre 1040, nachdem Sie Ihre Jahresbelege für Ihre Services im Schedule C oder C-EZ erfasst haben. Dieser Betrag ist in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten und Sie müssen Einkommenssteuern zahlen.
Selbstständige Steuern
Wenn Ihr jährliches Nettoeinkommen für Ihren Nachhilfedienst ab August 2011 mehr als 400 US-Dollar beträgt, müssen Sie auch die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen. Da die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern nicht Ihren Betreuungserlösen einbehalten werden - sofern Sie nicht ein traditioneller Angestellter sind - entspricht die Selbstständigkeitssteuer dem Anteil des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers an den FICA-Steuern. Der derzeitige Satz der Selbstständigensteuer beträgt 15,3 Prozent. Selbst wenn Sie nur als Nachhilfelehrer Moonlight arbeiten und eine andere Vollzeit- oder Teilzeitstelle innehaben, schulden Sie die Steuern für die Selbstständigkeit sowie die sonstigen Einkünfte aus der Selbstständigkeit.
Kilometerabzug
Wenn Sie Ihren Kunden in ihren eigenen vier Wänden oder an einem anderen Ort Nachhilfelehrer sind, sind Sie möglicherweise berechtigt, auf der Entfernung, die Sie während der Arbeit zurückgelegt haben, Kilometer einzuschränken. Während der IRS Ihnen nicht erlaubt, Kilometer zwischen Ihrem Zuhause und dem ersten und letzten Ort, an dem Sie einen Tutor besuchen, zu besuchen, können Sie bei allen Fahrten zwischen dem Wohnort des Kunden Kilometer angeben. Um einen Meilenabzug in Höhe von 56,5 Cents pro Meile für geschäftliche Zwecke im Jahr 2013 und 56 Cents pro Meile für das Jahr 2014 in Anspruch zu nehmen, führen Sie Aufzeichnungen über das Fahren Ihres Tutors, das Aufzeichnen des Datums Ihrer Fahrten und den Kilometerstand beim Start und an jedem Ort ankommen und eine Beschreibung der Reise. Sie können Transportabzüge nach Schedule C oder C-EZ geltend machen.
Geschätzte Steuern und angepasste Einbehalte
Wenn Sie Einkommens- und Selbständigkeitssteuern für Ihre Nachhilfekosten schulden, verlangt der IRS, dass Sie die geschätzten Steuerzahlungen auf Ihre Einkünfte leisten, die vierteljährlich mit dem Formular 1040-ES eingereicht werden. Wenn Sie auch einen traditionellen Job mit Steuereinbehaltung haben, können Sie Ihre Einbehaltung anpassen, indem Sie Ihrem Arbeitgeber einen neuen W-4 übermitteln und ihn anweisen, einen zusätzlichen Betrag zur Deckung Ihrer Steuerschuld von tutorong einzubehalten. Berechnen Sie Ihren zusätzlichen Einbehalt, indem Sie Ihre Einkommens- und Selbständigkeitssteuern auf Ihre Einnahmen aus der Nachhilfe berechnen und diesen Betrag durch die Anzahl der Gehaltsschecks teilen, die Sie jedes Jahr erhalten.
FAQ - 💬
❓ Ist Nachhilfe eine haushaltsnahe Dienstleistung?
👉 Nachhilfe-, Klavier- oder Sprachunterricht) oder die Vermittlung besonderer Fähigkeiten im Sinne von Begabtenförderung. Der Nachhilfeunterricht ist aus diesem Grund keine haushaltsnahe Dienstleistung und kann deshalb auch nicht als solche steuerlich geltend gemacht werden.
❓ Was kann ich alles von der Steuer absetzen ohne Belege 2021?
👉 Bei den folgenden Punkten handelt es sich ausschließlich um Werbungskosten.
- Grenze für Arbeitsmittel. ...
- Nichtbeanstandung bei Kontoführungsgebühren. ...
- Kosten für eine Dienstreise. ...
- Nichtbeanstandung bei Bewerbungskosten. ...
- Reinigungskosten für Arbeitskleidung.
❓ Was versteht man unter außergewöhnliche Belastungen?
👉 Außergewöhnliche Belastungen sind ebenso wie die Sonderausgaben Aufwendungen für die Lebensführung, die ohne gesetzliche Anordnung nicht absetzbar wären. Sie bewirken ein erhöhtes Existenzminimum und betreffen damit nicht frei verfügbare Einkommensteile.
❓ Was kann man ab 2021 steuerlich absetzen?
👉 Homeoffice-Pauschale: Ab der Arbeitnehmerveranlagung 2021 bekommst du bis 100 Tage pro Arbeitstag in Homeoffice pauschal drei Euro für Kosten für Raum, Strom, Heizung, Internet, Telefon, Computer angerechnet. Dank der Verhandlungen der Sozialpartner bekommst du also pauschal bis zu 300 Euro von der Steuer abgezogen!
❓ Kann man private Nachhilfe steuerlich absetzen?
👉 Generell ist es nicht möglich, Nachhilfe bei der Steuererklärung geltend zu machen, da diese als Kosten der privaten Lebensführung betrachtet wird. Sie zählt auch nicht zu der absetzbaren Kinderbetreuung. Das Kindergeld bzw. der Kinderfreibetrag soll die Nachhilfe abdecken.
❓ Kann man Nachhilfe für das Kind von der Steuer absetzen?
👉 Prinzipiell lässt sich der Nachhilfeunterricht nicht von der Steuer absetzen, sondern zählt zu den Ausgaben der privaten Lebensführung. Wenn Nachhilfestunden erforderlich werden, sind diese in der Regel vom Kindergeld oder dem Kinderfreibetrag abgedeckt.
❓ Was erkennt das Finanzamt pauschal an?
👉 Werbungskostenpauschale für Arbeitnehmer 1.200 Euro zieht der Fiskus allen Arbeitnehmer/innen ab 2022 pauschal von den Jahreseinnahmen ab, wenn Sie eine Steuererklärung machen – die sogenannte Werbungskostenpauschale, manchmal auch Arbeitnehmerpauschbetrag genannt. Bis 2021 waren es noch 1.000 Euro.
❓ Kann man die GEZ von der Steuer absetzen?
👉 Rundfunkbeitrag absetzen Als Unternehmer können Sie gezahlte Rundfunkbeiträge als Betriebsausgabe absetzen. Bei Privatpersonen sieht es hingegen meist anders aus: Eine steuerliche Anerkennung der Rundfunkbeiträge kommt nur in Ausnahmefällen wie bei einer steuerlich anerkannten Zweitwohnung in Betracht.
❓ Kann man die Kosten für eine Brille steuerlich absetzen?
👉 Grundsätzlich können Brillenträger ihre Brille steuerlich absetzen, und zwar als sogenannte außergewöhnliche Belastung. Zu den außergewöhnlichen Belastungen zählen alle Leistungen und Hilfsmittel für die Gesundheit, die vom Arzt verordnet wurden, aber nicht oder nur teilweise von der Krankenkasse übernommen werden.
❓ Wo kann ich eine Brille in der Steuererklärung eintragen?
👉 Außergewöhnliche Belastungen befinden sich auf Seite 3 des Mantelbogens. Unter „Andere außergewöhnliche Belastungen“ trägst du die Gesamtsumme deiner Kur-, Pflege oder Krankheitskosten ein, zu denen auch deine Brille gehört.
❓ Kann man Nachhilfeunterricht von der Steuer absetzen?
👉 Generell ist es nicht möglich, Nachhilfe bei der Steuererklärung geltend zu machen, da diese als Kosten der privaten Lebensführung betrachtet wird. Sie zählt auch nicht zu der absetzbaren Kinderbetreuung. Das Kindergeld bzw. der Kinderfreibetrag soll die Nachhilfe abdecken.
❓ Ist Nachhilfe steuerlich absetzbar?
👉 Grundsätzlich ist der Abzug von Nachhilfekosten nämlich nicht möglich. Aber: kein Grundsatz ohne Ausnahme für die Steuererklärung! Wann ist Nachhilfe steuerlich absetzbar? Die Familie muss aus beruflichen Gründen umziehen. In der Regel bedeutet das auch: Schulwechsel. Es muss also mit einem beruflichen Ortswechsel der Familie verbunden sein.
❓ Ist eine Nachhilfe steuerlich und sozialversicherungspflichtig?
👉 Die Tätigkeit ist dann steuer- und sozialversicherungspflichtig, Ihr Arbeitgeber wird Sie darüber informieren. In jedem Fall empfiehlt sich für eine legale Ausübung eines Nachhilfejobs, sich mit Ihrem Finanzamt abzustimmen und/oder sich steuerlich beraten zu lassen.
❓ Kann man Nachhilfe von dersteuer absetzen?
👉 Nachhilfe von der Steuer absetzen. Auch wenn das Kind Legastheniker ist, kann man die Kosten für den Nachhilfelehrer von der Steuer absetzen. Seit 2000 können Behandlungskosten für Kinder mit Legasthenie als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden - dazu zählen auch die Nachhilfekosten.
❓ Was muss ich beim Erteilen von Nachhilfeunterricht beachten?
👉 Werden beim Erteilen von Nachhilfeunterricht Einnahmen erzielt, muss die Tätigkeit dem Finanzamt mitgeteilt werden. Sollten deine Einnahmen über dem Grundfreibetrag (lag im Jahr 2019 bei 9.168 €), musst du Einkommenssteuer zahlen. Damit das Finanzamt die Höhe dieser Steuer ermitteln kann, fertigst du eine sogenannte Einnahmen-Überschussrechnung an.