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Eine Bilanz besteht aus verschiedenen Vermögenswerten auf der einen Seite und Verbindlichkeiten und dem Eigenkapital der Eigentümer auf der anderen Seite. Verbindlichkeiten und Eigenkapital werden auch als Ansprüche gegen das Vermögen eines Unternehmens bezeichnet. Im Gegensatz zu einer typischen Bilanz, die normalerweise Bestände, Forderungen und Anlagevermögen aufweist, die auf der Aktivseite gelistet sind, hat die Bilanz einer Geschäftsbank häufig Kredite und Investitionen als Hauptvermögen. Wesentliche Forderungen aus der Bilanz einer Geschäftsbank sind Einlagen und Kredite und nicht typische Forderungen, wie zum Beispiel Verbindlichkeiten, die ein Haupthaftungskonto für Nichtbanken darstellen.

Darlehensguthaben

Kredite sind eine wichtige Aktiva-Kategorie in der Bilanz einer Geschäftsbank, da definitionsgemäß eine Bank Geld leiht und vorrangig Geld für Kredite an Unternehmen und Verbraucher ausgibt. Während ein Handelsunternehmen uneinbringliche Forderungen haben kann, hat eine Bank zeitweise schlechte Kredite. Um den Vermögenswert einer Bank zu erhalten, muss sie die Qualität ihrer Kredite sicherstellen. Ähnlich wie bei der Abschreibung von wertgeminderten Vermögenswerten führt das Abschreiben notleidender Kredite zu Verlusten und verringert das Eigenkapital der Eigentümer.

Anlagevermögen

Als Finanzinstitut selbst investiert eine Geschäftsbank auch in verschiedene Finanzpapiere, um ihr Kreditportfolio zu ergänzen. Eine richtige Mischung von Investitionen trägt zur Kontrolle der gesamten Vermögensrisiken bei und sorgt für Liquidität, um eventuelle Verbindlichkeiten zu erfüllen. Eine Bank gibt relativ wenig Geld für physische Vermögenswerte aus und Investitionen sind eine weitere wichtige Kategorie von Vermögenswerten in der Bilanz einer Bank. Eine Bank kann für spekulative Handelszwecke in einige Wertpapiere investieren, einige als bis zur Endfälligkeit gehaltene Anlagen, um höhere Renditen zu erzielen, und andere als zur Veräußerung verfügbare Vermögenswerte, um die erforderliche Liquidität bereitzustellen.

Hinterlegen Sie Ansprüche

Eine Geschäftsbank hat den einzigartigen Vorteil, als Hauptgeldquelle auf Kundeneinlagen zuzugreifen. Sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen legen ihr Geld kontinuierlich bei Banken an. Kundeneinlagen sind entweder festverzinsliche oder verzinsliche Einlagen auf Anforderung, die unterschiedliche Auswirkungen auf die Forderungen haben. Mit Festgeldern oder Sparkonten kann eine Bank die Liquidität der künftigen Forderungen leichter verwalten, jedoch zu bestimmten Kosten. Mit Einlagen auf Abruf oder Girokonten erhält eine Bank eine kostenlose Finanzierung, muss jedoch eine gewisse Liquidität der Vermögenswerte aufrechterhalten.

Entleihe von Forderungen

Kredite sind eine weitere wesentliche Forderung in der Bilanz einer Bank. Eine Geschäftsbank leiht aber auch Kredite. Eine Bank kann zur Aufnahme von Geld kurzfristige Banknoten und langfristige Bankanleihen sowie Bankurkunden ausgeben. Durch die Kreditaufnahme kann eine Bank mehr Kontrolle über die Planung einer Mittelbeschaffung für bestimmte Investitionen und Operationen haben als durch Einlagen. Kreditaufnahmen erhöhen jedoch die finanziellen Risiken, wenn das Ergebnis nicht wächst und sie müssen gegenüber dem Eigenkapital einer Bank innerhalb einer bestimmten Grenze gehalten werden.


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