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Altersversorgungspläne werden auf verschiedenen Konten von der IRS anerkannt. Ein solches Konto ist eine 403a-Annuität, bei der es sich um eine vom Unternehmen gesponserte Altersvorsorge handelt. Diese Pläne werden steuerbegünstigt, wobei sich die Investition in einer Rente befindet. Eine 403a-Annuität muss mehrere Anforderungen erfüllen, um sich für ihre Steuervorteile zu qualifizieren.

Definition

Eine 403a-Annuität ist eine Altersrente, die mit dem Internal Revenue Code (Abschnitt 457) festgelegt wurde. Hierbei handelt es sich um einen Entgeltplan, der von einem Arbeitgeber festgelegt wird und nicht von der Person selbst verwaltet wird, für die die Annuität treuhänderisch gehalten wird. Diese Rente kann als Vorsorgeplan, Gewinnbeteiligung oder individuelles Alterskonto dienen. Diese Arten von Altersrenten sind bei öffentlichen und staatlichen Organisationen am beliebtesten.

Unabhängige Anlageberatung

Das Unternehmen, das die 403a-Rente errichtet, muss über eine unabhängige Anlageberatung verfügen. Dieser Berater hat die alleinige Berechtigung für alle Investitionsentscheidungen mit dem Geld in der Annuität. Alle Beiträge, die in die Rente für die Mitarbeiter eingezahlt werden, werden nach freiem Ermessen verwaltet. Dies macht diese Pläne unbeliebt, weil Renteninhaber dem Anlageberater vertrauen. Sie schafft auch eine Haftung für das Unternehmen und den Berater, wenn die Mittel nicht entsprechend der treuhänderischen Verantwortung verwaltet werden.

Studienkonto

Eine 403a-Annuität kann auch als 529-Plan verwendet werden. Diese Konten dienen zur Finanzierung von Bildung und zur Zahlung anderer Bildungskosten, wobei die Steuer aufgeschoben wird. Wenn Geld für Bildungszwecke verwendet wird, kann es steuerfrei abgehoben werden. Dieses Konto kann als Depot für einen Minderjährigen oder im Besitz eines Erwachsenen geführt werden und den Schulbesuch eines Kindes oder Enkels bezahlen. Wenn das Geld nicht für schulische Zwecke verwendet wird, kann es weiter wachsen, bis es gebraucht wird oder zur Einkommensteuer hinzugefügt wird.

Steuervorteile

Wenn eine Rente bis zum Alter von 59 1/2 Jahren gehalten wird, kann das Geld abgehoben werden und wird der jährlichen Einkommensteuer einer Person hinzugefügt. Wenn es vor dem Alter von 59 1/2 Jahren zurückgezogen wird, wird eine Steuer in Höhe von 10 Prozent zu dem gezahlten Betrag sowie zur Einkommensteuer hinzugefügt. Wenn eine Person das Alter von 70 1/2 erreicht, muss sie mindestens die Mindestausschüttungen annehmen, die jährlich auf der Höhe der Rente festgelegt werden.

Nach der Beschäftigung

Abhängig davon, wie die 403a-Annuität erstellt wurde, ist möglicherweise ein Rollover zulässig, wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt. Die meisten individuellen Altersrenten und Gewinnbeteiligungspläne können in eine selbstgesteuerte IRA nach der Beschäftigung eingesetzt werden. Die Mitarbeiter sollten sich mit der Personalabteilung und dem Rentenadministrator bezüglich der Qualifikation des Pensionsplans für das Rolling dieser Art von Rentenfonds nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses beraten.


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