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Viele Arbeitgeber in den USA legen 401 (a) Pensionspläne für Arbeitnehmer fest, während 457 (b) Pensionspläne nur für Personen verfügbar sind, die für Landesregierungen, Stadtverwaltungen und einige steuerbefreite Organisationen arbeiten. Der Internal Revenue Service gewährt diesen Plänen den gleichen Status wie die Renten- und 401 (k) -Konten.

Konten einrichten

Arbeitgeber erstellen 401 (a) -Konten für Arbeitnehmer und entscheiden, wie viel Arbeitgeber beitragen können, ob sie für die Arbeitnehmer einen Beitrag leisten und ob die Konten mit Vorsteuer- oder Nachsteuereinnahmen finanziert werden. In einigen 401 (a) Plänen sind Pflichtbeiträge enthalten, aus denen genau hervorgeht, wie viel Mitarbeiter in den Plan investieren müssen. Staatliche Stellen verwalten 457 (b) Pläne für Arbeitnehmer, und alle Beiträge werden vor Steuern geleistet. 457 (b) Pläne sind dazu gedacht, das andere Ruhestandseinkommen zu ergänzen, anstatt den Großteil davon bereitzustellen. Arbeitgeber müssen nicht allen Mitarbeitern Zugriff auf den Plan gewähren.

Beitragsgrenzen

Ab 2011 können Teilnehmer an 457 (b) Plänen jährliche Beiträge in Höhe von 100 Prozent ihres Bruttogehalts oder 16.500 USD in die Pläne einbringen. Menschen über 50 können Beiträge in Höhe von bis zu 22.000 US-Dollar leisten. Beiträge zu 401 (a) Plänen dürfen nicht weniger als 100 Prozent des Jahresgehalts eines Mitarbeiters oder $ 49.000 betragen. Die Beitragsbegrenzungen umfassen die Beiträge des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers auf das Konto.

Steuerrückstellung

Das Geld, das in die Pläne 401 (a) und 457 (b) investiert wird, führt zu einer Steueraufschubzunahme, die ein schnelleres Wachstum ermöglicht, sofern die zugrunde liegenden Anlagen eine gute Performance zeigen. Der IRS prüft die normale Einkommensteuer auf Abbuchungen. Teilnehmer, die über 401 (a) Konten verfügen, die mit Nachsteuergeldern finanziert werden, zahlen nur die Steuern und nicht den Kapitalbetrag. Personen unter 59 1/2 Jahren, die aus 401 (a) -Planungen Auszahlungen vornehmen, müssen eine 10-prozentige Strafe sowie die Einkommensteuer zahlen. 457 Teilnehmer müssen die 10-Prozent-Strafe für vorzeitige Auszahlungen nicht bezahlen.

Abhebungen

Planteilnehmer von 401 (a) Plänen, die aus dem Beschäftigungsverhältnis ausscheiden, können bei anderen Arbeitgebern Geld auf individuelle Alterskonten oder 401 (k) Konten aufbringen. Personen, die das Geld bis zur Pensionierung besitzen, müssen das Geld als Pauschalbetrag abheben, in eine IRA oder eine Annuität einwälzen. Die IRS erlaubt den Leuten nicht, das Geld auf dem Konto zu belassen und regelmäßig Auszahlungen vorzunehmen. Personen mit 457 (b) Plänen, die den Job wechseln, können Gelder in andere 457 (b) Pläne oder IRAs einbringen. Bei der Pensionierung kann der Planadministrator den Teilnehmern gestatten, das Geld schrittweise abzunehmen, aber viele Leute setzen die Pauschale auf eine IRA oder eine Rente hoch.


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